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宁波专员办:逐次递进 开展证券资格会计师事务所日常监管

时间:2018-10-12  访问:

  对证券资格会计师事务所的监管是专员办履行会计监督职能的重要内容,在资本市场监管日益完善的当下,更有必要加强对证券资格会计师事务所的监管,助力金融体系的进一步健全。

  一、获取年度报备资料,掌握证券所基本情况。我办通过获取证券所年报、业务清单等资料结合当年该所受外部监督处理处罚的情况,对辖区内的证券所进行风险偏好排序,实施分类分级监管。

  二、获取高风险业务清单,分析证券所业务风险所在。对于风险排名靠前的证券所,我办进一步获取上市公司、国有企业等高风险业务的审计详情,并抽取部分电子格式审计报告开展非现场审阅,分析执业过程中存在的风险点。

  三、抽取部分审计工作底稿,实施风险提示。在非现场分析的基础上,我办进一步抽取2-3户业务的审计工作底稿进行现场调查,就其中的审计风险和执业人员进行交流,并统一向证券所反馈加强执业质量的意见建议。

  通过以上层层递进的日常监管工作,在不影响事务所正常执业和业务承接的情况,促进了证券所执业质量的提高和行业的健康发展。

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