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税务筹划未雨绸缪,新形势下探觅商机

时间:2018-11-09  访问:

原标题:税务筹划未雨绸缪,新形势下探觅商机

10月19日,2018中国农业银行与21世纪经济报道联合主办的“财智私行”领袖峰会走进天津。

农业银行私人银行部总裁孙宁在致辞中表示,近年来农行人苦练内功,勇于创新,全力打造私人银行专属服务和产品平台,率先迈入了私人银行万亿俱乐部。下阶段,农行私人银行还将不断增强财富管理核心能力,积极主动加快金融科技创新与应用,为高端客户提供更丰富、更专业、更便捷的多元化私行产品与服务。

在2017年活动基础上,2018年“财智私行”系列活动以“预见未来”为主题,在全国3+8个城市巡回开展。此次天津站围绕“把握新格局,预见新未来”,邀请到了著名经济学家、清华大学中国经济思想与实践研究院院长李稻葵就新形势下新商业机会进行分享,和瑞华会计师事务所合伙人唐乐对税务筹划进行分析。

税务筹划未雨绸缪,新形势下探觅商机

李稻葵表示,除金融市场外,目前全球宏观经济形势较好,中国前三季度GDP增速6.7%。美国得益于削减个人所得税和减少企业罚款,预计今年GDP增速超2.5%,甚至接近3%;日本GDP增速恢复到了3%左右,相比正常水平仅在1%左右;欧元区GDP增速约在2.1%。

在李稻葵看来,当前实体经济数据向好,资本市场情绪较为悲观的原因主要是股市下跌和中美贸易摩擦,但中美关系一定不会走向全面对抗,且李稻葵判断,未来半年中美贸易关系会发生实质性(趋缓)变化。一是因为美国大选后特朗普心态发生变化,二是华尔街投资者对美国政府不满,三是11月召开的G20峰会将是一个重要契机。

李稻葵分析称,一方面,国内金融政策在调整,另一方面中美关系预计回归到比较理性的轨道,因此坚信未来几个月投资者情绪会改善。“我建议大家一定保持理性,对于大形势要有一个基本判断,然后要心态放松,不要求短期,两三年之后回头见,总可见重大机会。”李稻葵说。

财富管理,一方面是做好投资,另一方面,税务筹划也很重要,尤其是在财产税越发受到重视和税收透明化的大背景下。

瑞华会计师事务所授薪合伙人唐乐在主旨分享中指出,中国税收目前处于依赖间接税阶段,间接税包括增值税、营业税、消费税等可以转嫁的税种,但正逐渐向以直接税为主转型,直接税包括所得税、房地产税、遗产税等。比如房地产税,已经不是征不征的问题,而是在讨论明年还是后年把立法工作做完。

另一个值得关注的是交换各国海外居民金融账户信息的统一报告标准(CRS)。今年9月底,中国已经完成了CRS下第一次信息交换,意味着我国已经可以掌握中国税收居民在海外的金融资产信息,税收保密时代走向终结。

在此大趋势下,唐乐建议高净值人群一定要合法纳税,同时需要未雨绸缪做好税务筹划,特别需要注意的是“代持”环节,建议逐渐放弃自然人代持,用好机构代持,比如基金、信托、家族信托、人寿保险、保险金信托、基金会等工具。

国内外经济风云变化,资产配置究竟该如何进行?如何用好传富工具?圆桌对话环节,中国农业银行金融市场部副总裁胡艳担任主持,四位嘉宾就“财富管理新篇章”进行观点碰撞。

税务筹划未雨绸缪,新形势下探觅商机

资产配置方面,中国人寿资产管理金融市场部总经理助理杜丹宁分析称,上半年到现在,国内的债券、以原油为主的商品期货,包括近期黄金以及现金产品走势非常好,并预计到年末这些资产依然有较好走势,机构投资者还会继续布局。股市未来一段时间具备了长期配置的价值,优选包括高端制造业、信息产业、医疗以及盈利能力比较好的金融和消费品行业,但短期来看,建仓要适度审慎。

传富方面,锦天城律师事务所高级合伙人李宪明表示,家族传承有三大风险需要进行风险制度化安排。第一是对应破产,第二是应对家业传承,第三是巩固家族和公司治理。

光大兴陇信托副总裁刘向东特别提到了家族信托在家族传承中的作用,她同时总结了近年来国内家族信托的六大变化,包括参与信托公司和信托类型不断丰富,信托法律环境完善,同时信托设立和管理越来越科技化和平台化,定制属性越来越强,也因此受到越来越多高净值人士的认可。

在税务问题方面,瑞华会计师事务所授薪合伙人唐乐提示,目前纳税人应该关注纳税风险管理及应对。在不断加强的税收征管环境下,对纳税人合规方面提出了更高要求,包括在发生纳税违规时如何应对。目前刑法对于首次发生逃避缴纳税款的行为,在积极配合完成相应行政处罚后可以免除刑事责任,但在五年内发生两次逃避税行为的除外。

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